Аналітика обліку витрат в «BAS Управління торгівлею» 3.2

У даній редакції доступно і зручно здійснювати:

• розподіл витрат майбутніх періодів;
• розподіл витрат на собівартість товарів;
• розрахунок собівартості товарів;
• розподіл доходів та витрат.

Розглянемо все по черзі.

Спочатку визначимо основні напрями діяльності підприємства. Для цього зайдемо до розділу Казначейство – Настройки та довідники -Напрями діяльності та визначимо ті напрямки, за якими будемо здійснювати розподіл доходів та витрат.

Далі можемо проводити налаштування розподілу продаж у розділі Фінансовий результат і контролінг з однойменною назвою «Настройка розподілу продажу за напрямами діяльності». Дана настройка дозволяє здійснювати розподіл витрат або на конкретний напрямок діяльності підприємства, або за визначеним раніше заданим способом розподілу доходів і витрат.Задамо способи розподілу. Заходимо до розділу Фінансовий результат і контролінг – Способи розподілу. Визначаємо спосіб розподілу за певними правилами розподілу (пропорційно доходам, пропорційно витратам, пропорційно валовому прибутку, пропорційно коефіцієнтам) та задаємо напрямки діяльності, на які проводиться розподіл. При виборі коефіцієнта визначається питома вага розподілу за кожним напрямом діяльності.

Також у програмі BAS Управління торгівлею передбачено дуже гнучке настроювання статей витрат та доходів. Розділ Казначейство – Настройки та довідники – Статті видатків, Статті доходів. Наприклад, статтю витрат транспортно-заготівельні витрати (ТЗР) можна налаштувати в такий спосіб.

Спочатку визначаємо варіант розподілу – на собівартість товарів, тобто. дані витрати ми прив’язуватимемо до конкретної позиції номенклатури. Вибираємо правило застосування – розподіляємо витрати пропорційно до кількості чи собівартості. А далі слідує аналітика – куди конкретно прив’язуватимемо наші ТЗР- дана аналітика пропонуватиметься на вибір користувачеві надалі при введенні первинних документів з обліку ТЗР. Це може бути замовлення постачальника, замовлення на переміщення, певна номенклатура, склад, або безпосередньо документ.

Розподіл ТЗР відбувається під час проведення документа Розподіл витрат (транспортно-заготівельних) на собівартість товарів (розділ Фінансовий результат і контролінг). Якщо не запроваджено документ «Розподіл витрат за собівартість товарів», то розподіл може здійснюватися автоматично під час проведення документа Розрахунок собівартості товарів.Також можна визначити спеціальний спосіб розподілу та відобразити його у статті витрат, щоб при закритті місяця автоматично відбувався розподіл та віднесення витрат відповідно до зазначених правил розподілу.Ще дуже цікавим є варіант розподілу витрат майбутніх періодів (РБП). Вказуємо варіант розподілу – На витрати майбутніх періодів. Визначає статтю витрат, на яку проводитиметься списання частини РБП, та відповідну аналітику витрат, на яку проводитиметься розподіл (організація, напрямок діяльності, підрозділ, тощо).Наприкінці місяця, що передує періоду розподілу, необхідно провести розподіл накопичених витрат майбутніх періодів у документі «Розподіл витрат майбутніх періодів» (розділ Фінансовий результат і контролінг).
Достатньо буде вказати дату початку розподілу та кількість місяців (тобто з якого періоду починається віднесення частини витрат на витрати підприємства та протягом якого терміну), програма сама пропорційно розділить вищезгадану суму витрат на задану кількість місяців списання витрат.

Розподіл доходів та витрат за напрямами діяльності у програмі «BAS Управління торгівлею»

Наприкінці місяця у розділі Фінансовий результат та контролінг формуються регламентні документи за допомогою обробки «Закриття місяця». У процесі її роботи виконуються операції з переоцінки взаєморозрахунків та коштів, кредитів, збору та розподілу сум доходів та витрат, розрахунку собівартості товарів, формування фінансового результату. Один із пунктів обробки формує новий документ “Розподіл доходів та витрат”. Документ створюється автоматично та заповнюється даними із системи за період та за попередніми налаштуваннями, зробленими заздалегідь.У колонці Спосіб розподілу картка автоматично заповнюється в тому випадку, якщо в картці статті витрат або статті доходів зазначений конкретний спосіб розподілу.За відсутності зазначеного методу картці статті витрат чи статті доходів користувач самостійно вручну заповнює метод розподілу.При проведенні документа “Розподіл доходів та витрат” розподіляються не тільки ті доходи та витрати, що зазначені в табличній частині документа, але також виручка та собівартість продажів товарів протягом того місяця, що зазначений у документі. «Розподіл виручки та собівартості продажів» здійснюється відповідно до тих налаштувань, які визначені для розподілу виручки та собівартості продажів

Закриття періоду проводиться у наступній послідовності:

• розподіл витрат майбутніх періодів;
• розподіл витрат на собівартість товарів;
• розрахунок собівартості товарів;

Наприкінці місяця проводиться розрахунок фактичної собівартості (а протягом місяця у регламентних завданнях можна налаштувати за розкладом проведення розрахунку попередньої собівартості).

• розподіл доходів та витрат.

Виконується розподіл інших доходів та витрат за напрямами діяльності. У документі 2 закладки, заповнення яких провадиться натисканням кнопки – «Заповнити по залишкам».

Результат розподілу виручки, собівартості продажів та інших доходів та витрат можна подивитися у звіті “Фінансові результати”, який можна сформувати за різними напрямками, діяльністю, за статтями доходів та витрат.Крім того, є ряд звітів, в яких більш детально можна вивести показники доходів та витрат.

Таким чином, програма «BAS Управління торгівлею», редакція 3.2, є дуже гнучким продуктом для аналізу діяльності підприємства та дозволяє постійно тримати руку на пульсі, що особливо важливо керівникам та співробітникам вищої управлінської ланки.