Пропорциональное распределение НДС и условная продажа в “BAS Бухгалтерія”

Распределение НДС — это процесс, который даёт возможность учитывать нормы и требования на законодательном уровне, а также облагаемое и не облагаемое НДС в деятельности предприятия. Когда не получается чётко определить к какой деятельности отнести затраты, то необходимо использовать «Коэффициент распределения НДС» и «Пропорционально облагаемое НДС».

Для автоматического распределения НДС с помощью специальной функции в программе BAS Бухгалтерія  необходимо поставить коэффициент, который даст возможность распределить затраты предприятия между её облагаемой и не облагаемой деятельностью. Рассмотрим принцип её действия на примере.

Для этого выбираем «Операции – Пропорциональный НДС – Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит». Создаем новый документ, заполняем коэффициент (или производим его расчет на основании данных предыдущих периодов) и проводим документ.

Теперь во всех документах по поступлению будет автоматически высчитываться доля НДС на налоговый кредит, оставшаяся будет включена в стоимость ТМЦ или услуг входящих. Делаем документ «Списание с банковского счета» с видом операции «Оплата поставщику».В налоговом назначении указываем «Пропорц.опод.ПДВ» и после этого в документе автоматически рассчитывается в поле «Сумма НДС пропорционально в кредит» – сумма НДС, на которую предприятие имеет право в качестве налогового кредита. Формируются такие проводки:

Поступление от поставщика. Делаем документ «Поступление товаров и услуг» (второе событие по НДС).
В табличной части товаров или услуг указываем налоговое назначение – «Пропорц.опод.ПДВ». При этом на закладке «Дополнительно» автоматически производится расчет пропорциональной суммы НДС, подлежащей включению в кредит.

Формируются такие проводки:

На основании платежного поручения входящего (первое событие) вводится документ «Регистрация входящего налогового документа». Разбивка номенклатуры в документе происходит на 2 строки в зависимости от налогового назначения.

Формируются такие проводки:

В конце месяца формируется налоговая накладная (Документы – Продажи – Налоговая накладная). У документа «Вид операции» выбирается – условная продажа.

На закладке «Услуги» нажать «Заполнить – Заполнить сводную по условной продаже».

Формируются проводки:

Анализ субконта выглядит так:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 6435.