Пропорційний розподіл ПДВ та умовний продаж в “BAS Бухгалтерія”
Розподіл ПДВ — це процес, який дає можливість враховувати норми та вимоги на законодавчому рівні, а також оподатковуваний та неоподатковуваний ПДВ у діяльності підприємства. Коли не виходить чітко визначити до якої діяльності віднести витрати, необхідно використовувати «Коефіцієнт розподілу ПДВ» та «Пропорційно оподатковуваний ПДВ».
Для автоматичного розподілу ПДВ за допомогою спеціальної функції у програмі BAS Бухгалтерія необхідно поставити коефіцієнт, який дасть можливість розподілити витрати підприємства між її оподатковуваною та неоподатковуваною діяльністю. Розглянемо принцип її на прикладі.
Для цього обираємо «Операції – Пропорційний ПДВ – Встановлення коефіцієнта пропорційного віднесення ПДВ на кредит». Створюємо новий документ, заповнюємо коефіцієнт (або робимо його розрахунок на підставі даних попередніх періодів) та проводимо документ
Тепер у всіх документах щодо надходження автоматично вираховуватиметься частка ПДВ на податковий кредит, що залишиться буде включена у вартість ТМЦ або послуг вхідних. Робимо документ “Списання з банківського рахунку” з видом операції “Оплата постачальнику”.У податковому призначенні вказуємо «Пропорц.опод.ПДВ» і після цього у документі автоматично розраховується у полі «Сума ПДВ пропорційно до кредиту» – сума ПДВ, на яку підприємство має право як податковий кредит. Формуються такі проводки:
Надходження від постачальника. Робимо документ «Надходження товарів та послуг» (друга подія з ПДВ).
У табличній частині товарів чи послуг зазначаємо податкове призначення – «Пропорц.опод.ПДВ». При цьому на закладці «Додатково» автоматично провадиться розрахунок пропорційної суми ПДВ, що підлягає включенню до кредиту
Формуються такі проводки:
З платіжного доручення вхідного (перша подія) вводиться документ «Реєстрація вхідного податкового документа». Розбиття номенклатури у документі відбувається на 2 рядки залежно від податкового призначення.
Формуються такі проводки:
Наприкінці місяця формується податкова накладна (Документи – Продажі – Податкова накладна). У документа «Вид операції» вибирається – умовний продаж.
На закладці «Послуги» натиснути «Заповнити – Заповнити зведену для умовного продажу».
Формуються проводки:
Аналіз субконту виглядає так:
Оборотно-сальдова відомість за рахунком 6435.
Бажаємо Вам удачі! А якщо виникнуть питання – звертайтесь!
Наші спеціалісти з радістю допоможуть Вам!